LATEST NEWS
 
Ειδήσεις /ΟικονομίαΔημοσίευση: 13 Νοεμβρίου 2019 19:04

Κύκλωμα με “πειραγμένες” ταμειακές και σβήσιμο αποδείξεων

Τα οκτώ βήματα με τα οποία οι φορολογικές αρχές εντόπισαν την απάτη. Ποιες δυνατότητες φοροδιαφυγής έδινε το ειδικό λογισμικό που είχε αναπτυχθεί.

Αποδείξεις - απόδειξη - ταμειακή μηχανή - φόρος

Ένα μεγάλο και εκτεταμένο κύκλωμα ανάπτυξης και χρήσης παράνομων λογισμικών εφαρμογών, που παρεμβαίνουν και αλλοιώνουν τα πραγματικά δεδομένα των συναλλαγών στους φορολογικούς μηχανισμούς και τις ταμειακές μηχανές, εντόπισαν οι υπηρεσίες ειδικών ερευνών της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων. Στο κύκλωμα φέρεται να εμπλέκονται 100 επιχειρήσεις, ενώ τα έσοδα που έχουν αποκρυβεί υπολογίζονται σε 25 εκατ ευρώ και οι διαφυγόντες φόροι μόνο απο τον ΦΠΑ σε 6 εκατ ευρώ. Σε δήλωσή του, σχετικά με το θέμα, ο Διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής προαναγγέλλει εντατικοποίηση των ελέγχων, ενώ τονίζει ότι θα γίνουν πιο αυστηρές οι ποινές για όσους παραποιούν φορολογικούς μηχανισμούς με στόχο τη φοροδιαφυγή.

Ο Γ. Πιτσιλής επισημαίνει ότι θα προχωρήσει ταχύτερα η διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με τα συστήματα της ΑΑΔΕ ως μέρος του σχεδίου ψηφιοποίησης το οποίο περιλαμβάνει ακόμη τα ηλεκτρονικά βιβλία και την ηλεκτρονική τιμολόγηση.

Ο έλεγχος και η αποκάλυψη του κυκλώματος φοροδιαφυγής, όπως αναφέρει σε ανακοίνωσή της η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, έγινε σε οκτώ στάδια τα οποία είναι τα ακόλουθα:

Στάδιο 1: Έγινε στοχευμένος επιτόπιος έλεγχος σε επιχείρηση εστίασης, κατά τον οποίο ελέγχθηκαν οι αποδείξεις, που είχαν εκδοθεί.

Στάδιο 2: Ζητήθηκε από την επιχείρηση να προσκομίσει τα φορολογικά της στοιχεία.

Στάδιο 3: Οι ελεγκτές προχώρησαν σε αντιπαραβολή απόδειξης, που είχαν από τον επιτόπιο έλεγχο, με την αντίστοιχη απόδειξη, που είχε παραχθεί από το μηχανισμό σήμανσης. Τότε διαπίστωσαν την εξής αλλοίωση: Ο ίδιος αριθμός παραστατικού, με την ίδια ημερομηνία, ώρα, τραπέζι, χειριστή και αλγόριθμο ασφαλούς σήμανσης, εμφάνιζε στα ψηφιακά αρχεία της επιχείρησης (από τα οποία προκύπτουν τα φορολογικά αποτελέσματα) διαφορετικό είδος, τιμή ανά είδος και συνολική αξία.

Στάδιο 4: Την ίδια ημέρα, οι ελεγκτές επισκέφθηκαν ξανά την επιχείρηση, και κατάσχεσαν 2 ηλεκτρονικούς υπολογιστές και 2 μηχανισμούς σήμανσης.

Στάδιο 5: Από την επεξεργασία των κατασχεθέντων μηχανημάτων, εντοπίστηκε η εταιρεία μηχανογράφησης, στην οποία και έγινε αιφνιδιαστικός έλεγχος.

Στάδιο 6: Εκεί, κατασχέθηκαν ψηφιακά αρχεία με οικονομικά δεδομένα πελατών, καθώς και αρχεία, στα οποία περιλαμβάνονταν τροποποιημένα φορολογικά στοιχεία με «μειωμένες» αξίες.

Στάδιο 7: Ακολούθησε έλεγχος σε άλλη επιλεγμένη επιχείρηση από το πελατολόγιο της εταιρείας μηχανογράφησης προκειμένου να επαληθευτεί η ύπαρξη διασύνδεσης με τα κατασχεθέντα τροποποιημένα αρχεία.

Στάδιο 8: Αφού επαληθεύτηκε η παραπάνω σχέση, ακολούθησαν κοινές δράσεις με τη Διεύθυνση Εγκληματολογικών Ερευνών της Ελληνικής Αστυνομίας, κατά τις οποίες κατασχέθηκαν ψηφιακά πειστήρια, τόσο από την επιχείρηση μηχανογράφησης, όσο και από τις επιχειρήσεις του πελατολογίου της.

Την επεξεργασία των ψηφιακών πειστηρίων ανέλαβε, στα εργαστήρια της, η Διεύθυνση Εγκληματολογικών Ερευνών, κατόπιν παραγγελίας από την Εισαγγελέα Οικονομικού Εγκλήματος. 

Μέχρι στιγμής, η επεξεργασία έχει εντοπίσει την ύπαρξη δέκα λογισμικών εφαρμογών οι οποίες συνεργάζονται, δίνοντας τη δυνατότητα:

  • Τροποποίησης της συνολικής αξίας των συναλλαγών της ημέρας
  • Τροποποίησης της συνολικής αξίας επιμέρους παραστατικών μεταβάλλοντας (αφαιρώντας) καταλλήλως τα προϊόντα που αναγράφονται σε αυτά
  • Εκ νέου σήμανσης με αλγόριθμο ασφαλούς σήμανσης των τροποποιημένων αρχείων, χωρίς να παρεμβαίνει ο νόμιμος μηχανισμός σήμανσης, με στόχο τη μη δυνατότητα ανίχνευσης της απάτης από τη φορολογική αρχή, αφού τα «πειραγμένα» παραστατικά αποκτούν ορθή νέα ταυτότητα
  • Ελέγχου της τροποποίησης των αξιών στα επιμέρους παραστατικά, ώστε να υπάρχει πλήρης συμφωνία με την τροποποιηθείσα συνολική αξία των συναλλαγών της ημέρας, εξαλείφοντας τυχόν περιθώρια ή ενδείξεις λάθους
  • Επιλεκτικής παρέμβασης τροποποιήσεων για συγκεκριμένα χρονικά διαστήματα
  • Εντοπισμού και απαλοιφής παραστατικών, που, κατά τη διενέργεια των τροποποιήσεων, εμφανίζουν αλλοιωμένο ή κατεστραμμένο περιεχόμενο, ώστε να μην εντοπίζονται ίχνη αλλοίωσης ή παραποίησης σε ενδεχόμενο έλεγχο
  • Διόρθωσης των αρχείων, που παράγει το συνδεδεμένο με το μηχανισμό λογισμικό, τα οποία προορίζονται για διαβίβαση πληροφοριών στις βάσεις δεδομένων της ΑΑΔΕ, ώστε να μην παρουσιάζεται η οποιαδήποτε απόκλιση με τα τροποποιημένα
  • Μαζικής διόρθωσης των αλγορίθμων ασφαλούς σήμανσης σε όλα τα παραγόμενα αρχεία, ώστε να αποτρέπεται τυχόν εντοπισμός λάθους
  • Εξάλειψης των ημερομηνιών τροποποίησης των αρχείων, που μεταβλήθηκαν, ώστε να μην αφήνεται σχετικό ίχνος ως προς το χρόνο μεταβολής τους
  • Αυτοματοποιημένης διαγραφής των καταχωρημένων παραγγελιών, καθώς και τα ίχνη αυτών (logs - βήματα χρήστη) κατά την εκκίνηση του υπολογιστή

Σύμφωνα με την ανακοίνωσή το συγκεκριμένο κύκλωμα φέρεται να εμπλέκονται γύρω στις 100 επιχειρήσεις. Εκτιμάται ότι η συνολική καθαρή αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη ανέρχεται σε 25 εκατομμύρια ευρώ, ενώ ο αναλογών Φ.Π.Α. σε περίπου 6 εκατομμύρια ευρώ. Οι σχετικές έρευνες είναι σε εξέλιξη στο πλαίσιο της παραγγελίας της Εισαγγελέως Οικονομικού Εγκλήματος.

 

Σημαντικότερες ειδήσεις στη κατηγορίαΛιβύη: Ο Χαφτάρ έδωσε την εντολή για την κατάληψη της ΤρίποληςΧθες 21:01 | Ειδήσεις

Σε τηλεοπτικό διάγγελμα, ο στρατάρχης Χαλίφα Χαφτάρ, έδωσε την εντολή στις δυνάμεις του για την τελική επίθεση στην πρωτεύουσα.

Μητσοτάκης: η Ευρώπη υψώνει διπλωματικά τείχη απέναντι στην τουρκική προκλητικότηταΧθες 16:55 | Ειδήσεις

Βέβαιος για την έμπρακτη στήριξη των Ευρωπαίων ηγετών στην Ελλάδα, εμφανίστηκε ο Πρωθυπουργός, προσερχόμενος στη Σύνοδο Κορυφής.

Πρόεδρος Βουλής Λιβύης: παράνομη και απορριπτέα η συμφωνία με την ΤουρκίαΧθες 18:35 | Ειδήσεις

Ικανοποίηση στην Αθήνα από τις δηλώσεις του Αγκίλα Σάλεχ Ισά μετά τη συνάντηση με τον Πρόεδρο του Ελληνικού Κοινοβουλίου και τον Υπουργό Εξωτερικών.

ΗΠΑ: Η Γερουσία αναγνώρισε ομόφωνα τη Γενοκτονία των ΑρμενίωνΧθες 20:38 | Ειδήσεις

Απόφαση – κόλαφος για την Τουρκία και προσωπικά για τον Ρετζέπ Ταγίπ Ερντογάν…

Pοή στη κατηγορία: Ειδήσεις
“Μίλησαν” οι κάλπες στη Βρετανία – Τι δείχνουν τα exit polls23:59Παραδόθηκε άνευ όρων ο Ολυμπιακός στην Ρεάλ23:46Εφιαλτικές στιγμές για ζευγάρι ηλικιωμένων στα χέρια αδίστακτων ληστών23:34Ολυμπία Οδός: Αλλαγές στα διόδια23:22Χριστουγεννιάτικο μπόνους 10 εκατ. δολαρίων σε υπαλλήλους εταιρείας (βίντεο)23:09Βρέθηκε λαγοκέφαλος 3,8 κιλών στην Ηλεία22:57Στην Αθήνα η πιο σύγχρονη διάβαση πεζών σε όλη την Ευρώπη (βίντεο)22:44Europa League: Με πανηγυρικό τρόπο “σφράγισε” την πρόκριση ο ΑΠΟΕΛ22:32Αμετανόητος ο πατέρας που βίαζε επί 15 χρόνια την κόρη του (βίντεο)22:19Σύνοδος Κορυφής: παρέμβαση Μητσοτάκη για την κλιματική αλλαγή22:06Άλλαξε στάση ο καθ’ ομολογίαν δολοφόνος της Αμερικανίδας βιολόγου (βίντεο)21:53Προανακριτική: Έγγραφο του FBI κατέθεσε ο Ιωάννης Αγγελής21:40Κικίλιας: Ογκολογικά φάρμακα για 900 ασθενείς σε ένα μήνα, απευθείας στις ιδιωτικές κλινικές21:27Μίλαν Κούντερα: Τσέχος ξανά μετά από… 40 χρόνια!21:14Λιβύη: Ο Χαφτάρ έδωσε την εντολή για την κατάληψη της Τρίπολης21:01Η Πένυ Αγοραστού στο “Πρωινό” για το θέατρο και τις… σχέσεις! (βίντεο)20:50ΗΠΑ: Η Γερουσία αναγνώρισε ομόφωνα τη Γενοκτονία των Αρμενίων20:37MRB: Σταθερό προβάδισμα για τη ΝΔ έναντι του ΣΥΡΙΖΑ (βίντεο)20:24Αποκάλυψη: Με τεθωρακισμένα δωροδόκησε η Τουρκία τη Λιβύη (βίντεο)20:11“Γκάζι” της Τροχαίας στις κλήσεις για στάθμευση στα πεζοδρόμια (εικόνες)19:58
Δεν υπάρχει καταχώρηση
BlogsΔεν υπάρχει περιεχόμενο